Pelepasan Gaya Hidup: Panduan Tuntutan (RM2,500 + RM1,000)

Apa itu pelepasan gaya hidup?

Pelepasan gaya hidup ialah potongan daripada pendapatan bercukai bagi perbelanjaan tertentu yang berkaitan dengan kehidupan harian. Terdapat dua pelepasan berasingan: gaya hidup umum dan gaya hidup sukan. Ia boleh dituntut serentak, tetapi dengan had masing-masing.

Penting: jangan campurkan pelepasan ini dengan pelepasan lain yang kelihatan serupa — komputer untuk pembelajaran (G5 yuran pengajian), peralatan penyusuan (G11, RM1,000 sekali setiap 2 tahun) dan kemudahan pengecasan EV (G21, RM2,500) adalah pelepasan berasingan.

Sumber: HASiL — Pelepasan Cukai (Individu), tab Tahun Taksiran 2025; Nota Penerangan Borang B YA 2025 (lihat bahagian Sumber rasmi).

Gaya hidup umum: RM2,500 (terhad)

Pelepasan gaya hidup umum ialah RM2,500 (Terhad) bagi kegunaan/manfaat diri sendiri, suami/isteri atau anak (bukan ibu bapa). Perbelanjaan yang layak:

• (i) Pembelian atau langganan buku / jurnal / majalah / surat khabar / lain-lain penerbitan seumpamanya (bukan bahan bacaan terlarang);
• (ii) Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet (bukan untuk kegunaan perniagaan);
• (iii) Bayaran bil bulanan untuk langganan internet (atas nama sendiri);
• (iv) Yuran kursus peningkatan kemahiran / kemajuan diri.

Sumber: HASiL — Pelepasan Cukai (Individu), item 9; Nota Penerangan Borang B YA 2025, H9 (lihat bahagian Sumber rasmi).

Gaya hidup sukan: RM1,000 (terhad)

Pelepasan gaya hidup sukan ialah RM1,000 (Terhad) bagi kegunaan/manfaat diri sendiri, suami/isteri, anak dan ibu bapa. Perbelanjaan yang layak:

• (i) Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 [Akta 576];
• (ii) Bayaran sewa atau fi kemasukan ke fasiliti sukan;
• (iii) Bayaran fi pendaftaran bagi menyertai pertandingan yang mana penganjur diluluskan dan dilesenkan oleh Pesuruhjaya Sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997;
• (iv) Fi keahlian gymnasium / latihan sukan — di bawah subperenggan 46(1)(u)(iv) ACP 1967 (Nota Penerangan Borang B YA 2025).

Sumber: HASiL — Pelepasan Cukai (Individu), item 10; Nota Penerangan Borang B YA 2025, H10 (lihat bahagian Sumber rasmi).

Kedua-dua pelepasan boleh dituntut serentak

Kedua-dua pelepasan adalah berasingan. Anda boleh menuntut kedua-duanya pada tahun yang sama, dengan jumlah sehingga RM3,500 bagi YA 2025 (RM2,500 + RM1,000).

Bukti dan simpanan rekod

Simpan resit sebagai bukti pembelian/langganan. Amalan umum penyimpanan rekod ialah 7 tahun (rujuk Ketetapan Umum No. 5/2000). Isu biasa yang perlu diperhatikan:

• Tuntutan tanpa resit — tidak boleh disokong;
• Telefon/komputer yang digunakan untuk perniagaan — tidak layak (bukan untuk kegunaan perniagaan);
• Langganan internet atas nama orang lain — tidak layak (mesti atas nama sendiri).

Sumber: HASiL — Pelepasan Cukai (Individu); Nota Penerangan Borang B YA 2025 (lihat bahagian Sumber rasmi).

Cadangan Belanjawan 2027 (belum undang-undang)

Belanjawan 2027 mencadangkan (untuk YA 2027):

• Gaya hidup (RM2,500): tambah langganan perisian/aplikasi AI (diri, pasangan, anak) dan kos pengambilan haiwan peliharaan + perkhidmatan veterinar berdaftar;
• Gaya hidup sukan (RM1,000): tambah kasut sukan sehingga RM300.

Sumber: MOF — Belanjawan 2027, Lampiran Langkah Cukai (lihat bahagian Sumber rasmi).

Ingat

• Gaya hidup umum: RM2,500 — diri, pasangan, anak (bukan ibu bapa).
• Gaya hidup sukan: RM1,000 — diri, pasangan, anak dan ibu bapa.
• Kedua-duanya berasingan dan boleh dituntut serentak (sehingga RM3,500 bagi YA 2025).
• Komputer/telefon/tablet mesti bukan untuk kegunaan perniagaan; bil internet mesti atas nama sendiri.
• Item sukan merangkumi ibu bapa; item umum tidak.
• Simpan resit; amalan rekod 7 tahun.
• Cadangan Belanjawan 2027 belum undang-undang.

Soalan Lazim (FAQ)

S. Adakah saya boleh menuntut pelepasan untuk pembelian telefon pintar? J. Ya, di bawah gaya hidup umum (RM2,500) — dengan syarat ia bukan untuk kegunaan perniagaan.

S. Bolehkah saya menuntut untuk anak dan ibu bapa? J. Gaya hidup umum: hanya diri sendiri, suami/isteri atau anak. Gaya hidup sukan: termasuk anak dan ibu bapa.

S. Bil internet atas nama isteri — boleh dituntut oleh suami? J. Bil mesti atas nama sendiri untuk dituntut sebagai langganan internet. Sahkan keadaan anda dengan HASiL atau penasihat cukai.

S. Jika saya membeli peralatan sukan, adakah ia di bawah pelepasan sukan? J. Ya — pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 layak di bawah gaya hidup sukan (RM1,000).

S. Bolehkah saya menuntut RM3,500 tahun ini? J. Bagi YA 2025, ya (RM2,500 + RM1,000). Tab YA 2026 belum diterbitkan HASiL — sahkan semula apabila tab baharu terbit.

Glosari

• Pelepasan cukai — potongan daripada pendapatan bercukai yang mengurangkan cukai yang perlu dibayar.
• Terhad — had maksimum amaun yang boleh dituntut.
• ACP 1967 — Akta Cukai Pendapatan 1967.
• G14/G15 — kod ruang dalam Borang BE/B bagi gaya hidup umum (G14) dan sukan (G15) (YA 2025).
• YA — Tahun Taksiran.