Pelepasan Insurans Hayat: Premium Insurans Nyawa & Takaful Keluarga

Apakah pelepasan insurans hayat?

Premium insurans nyawa (atau sumbangan takaful keluarga) boleh mengurangkan cukai pendapatan anda melalui pelepasan cukai — potongan daripada pendapatan bercukai. Namun penting untuk tahu: tiada pelepasan berasingan khusus untuk insurans hayat. Premium insurans nyawa dituntut dalam satu item gabungan dengan simpanan KWSP:

Sumber: HASiL — Pelepasan Cukai (Individu), item 17 (lihat bahagian Sumber rasmi).

Struktur item 17: Insurans nyawa dan KWSP

Item 17 menggabungkan dua subhad dalam jumlah keseluruhan RM7,000 (Terhad) bagi YA 2025:

Subitem	Skop	Had
(1)	Caruman wajib skim diluluskan / sukarela KWSP / di bawah undang-undang bertulis	Terhad RM4,000
(2)	Bayaran premium insurans hayat atau sumbangan takaful keluarga atau caruman sukarela tambahan KWSP	Terhad RM3,000
Jumlah	Item 17: Insurans nyawa dan KWSP	RM7,000 (Terhad)

Maknanya: premium insurans hayat / sumbangan takaful keluarga anda hanya boleh dituntut sehingga RM3,000 setahun (YA 2025), dan ia dikongsi dalam siling RM7,000 bersama tuntutan KWSP subitem (1).

Sumber: HASiL — Pelepasan Cukai (Individu), item 17 tab YA 2025 (lihat bahagian Sumber rasmi).

Berapa yang boleh dituntut?

• Premium insurans hayat / sumbangan takaful keluarga / caruman sukarela tambahan KWSP: terhad RM3,000 setahun.
• Keseluruhan item 17 (Insurans nyawa dan KWSP): terhad RM7,000 setahun.
• Tuntutan dilaporkan dalam Borang BE/B (e-Filing) di bawah item pelepasan "Insurans nyawa dan KWSP".
• Simpan resit/polis insurans dan penyata KWSP sebagai dokumen sokongan. Amalan umum penyimpanan rekod cukai ialah 7 tahun (rujuk Ketetapan Umum No. 5/2000).

Sumber: HASiL — Pelepasan Cukai (Individu) (lihat bahagian Sumber rasmi).

Contoh pengiraan mudah

Encik Adam (pekerja bergaji) membayar pada YA 2025:

• Premium insurans nyawa: RM3,400 setahun;
• Caruman KWSP wajib: RM3,600 setahun;
• Caruman sukarela tambahan KWSP: RM900 setahun.

Amaun yang boleh dituntut dalam item 17:

• Subitem (2): premium RM3,400 → dituntut RM3,000 (terhad RM3,000);
• Subitem (1): KWSP RM3,600 + RM900 = RM4,500 → dituntut RM4,000 (terhad RM4,000);
• Jumlah item 17: RM3,000 + RM4,000 = RM7,000 (terhad).

Walaupun En. Adam membayar lebih, tuntutan beliau dihadkan pada RM7,000. (Nilai penjimatan cukai bergantung pada kadar cukai marginal anda.)

Perkara yang perlu disahkan sebelum penerbitan — perkara ini masih menunggu pengesahan rasmi HASiL — semak semula dengan HASiL sebelum membuat keputusan.

• Amaun YA 2026: tiada tab YA 2026 di halaman Pelepasan pada tarikh semakan; angka YA 2026 tidak diterbitkan HASiL → sahkan semula sebelum menyebut YA 2026.
• Syarat kategori penjawat awam skim berpencen: takrif dikotomi kategori item 17 perlu dirujuk kepada Nota Penerangan BE apabila diterbitkan; jangan dakwa tanpa sumber.
• Takrif "takaful keluarga" tidak diperincikan pada halaman jadual — sahkan takrif pada semakan fakta.

Kaveat

• Jangan kelirukan item 17 dengan item 18 (PRS/Anuiti Tertangguh) atau item 19 (insurans pendidikan & perubatan) — had berasingan.
• Nyatakan angka sebagai "RM3,000 (terhad) dalam jumlah RM7,000 (terhad)" — jangan umumkan sebagai pelepasan penuh RM7,000 untuk insurans hayat sahaja.

Soalan Lazim (FAQ)

S. Bolehkah saya menuntut semua premium insurans hayat saya? J. Tidak. Premium insurans hayat dihadkan kepada RM3,000 setahun (YA 2025), dalam siling RM7,000 item 17.

S. Saya membayar premium dan KWSP — adakah kedua-duanya boleh dituntut? J. Ya, kedua-duanya dalam item 17 yang sama. Subhad masing-masing: KWSP RM4,000, insurans hayat/takaful keluarga RM3,000, dengan jumlah maksimum RM7,000.

S. Adakah sumbangan takaful keluarga layak? J. Ya — sumbangan takaful keluarga termasuk dalam subhad RM3,000 item 17. Nota: takrif penuh "takaful keluarga" belum disahkan pada semakan ini (perkara ini masih menunggu pengesahan rasmi HASiL — semak semula dengan HASiL sebelum membuat keputusan.).

S. Adakah insurans pendidikan/perubatan sama dengan insurans hayat? J. Tidak. Insurans pendidikan & perubatan ialah item 19 dengan had berasingan — lihat draf pelepasan-premium-insurans-pendidikan-perubatan.md.

Glosari

• Pelepasan cukai — potongan daripada pendapatan bercukai yang mengurangkan cukai yang perlu dibayar.
• Terhad — had maksimum amaun yang boleh dituntut.
• Insurans nyawa — polisi insurans yang memberi perlindungan kewangan atas kematian (premium dibayar oleh individu).
• Takaful keluarga — pelindung keluarga berasaskan prinsip Islam (takrif penuh belum disahkan).
• KWSP — Kumpulan Wang Simpanan Pekerja.
• PRS — Private Retirement Scheme (Skim Persaraan Swasta).
• YA — Tahun Taksiran.