Cukai kali pertama: panduan langkah demi langkah

Adakah saya perlu daftar cukai pendapatan?

Setiap individu yang boleh dikenakan cukai dikehendaki melaporkan kesemua pendapatan kepada HASiL. (Sumber: Soalan Lazim Individu HASiL, Kategori AM.)

Mengikut Soalan Lazim HASiL, anda perlu mendaftar Nombor Pengenalan Cukai (TIN) sekiranya anda:

• individu bujang yang menerima pendapatan penggajian melebihi RM34,001 setahun (selepas potongan KWSP);
• individu berkahwin dengan pasangan yang tidak bekerja yang menerima

pendapatan penggajian melebihi RM46,001 setahun;

• individu yang menjalankan perniagaan (walaupun perniagaan mengalami

kerugian);

• pekerja baharu yang dikenakan Potongan Cukai Bulanan (PCB);
• individu yang mempunyai pendapatan yang boleh dikenakan cukai; atau
• individu yang menjual/membeli hartanah.

(Sumber: Soalan Lazim Individu HASiL, soalan 1.) Senarai ini adalah panduan; sahkan status anda dengan HASiL.

Salah faham biasa: "gaji kecil tak perlu fail". Ini tidak semestinya benar — kelayakan bergantung pada jumlah pendapatan bercukai anda dan keadaan peribadi, bukan saiz gaji semata-mata. Sahkan status anda dengan HASiL.

Langkah 1: Daftar TIN (atau semak status anda)

TIN (Nombor Pengenalan Cukai) ialah nombor rujukan cukai anda.

• Bagi warganegara dan pemastautin tetap berumur 18 tahun dan ke atas,

pendaftaran TIN adalah secara automatik melalui data yang diperoleh daripada Jabatan Pendaftaran Negara.

• Bagi individu selain kategori di atas, permohonan pendaftaran TIN dibuat

melalui aplikasi e-Daftar di portal MyTax (mytax.hasil.gov.my).

(Sumber: Soalan Lazim Individu HASiL, soalan 1.)

Borang EA: apa itu?

Majikan memberikan Borang EA kepada pekerja setahun sekali. Borang ini meringkaskan pendapatan penggajian anda dan potongan yang dibuat bagi tahun tersebut. Borang EA ialah salah satu rekod yang perlu disimpan — contohnya untuk melengkapkan borang nyata anda. (Sumber: Soalan Lazim Individu HASiL, soalan 9 — Borang EA/EC disenaraikan sebagai contoh rekod.) Jika anda tidak menerima Borang EA, tanya majikan anda — jangan meneka angka.

Langkah 2: Pilih borang yang betul

• Borang BE — untuk individu yang tidak menjalankan perniagaan

(penerima gaji, pencen, pendapatan lain). (Sumber: FAQ HASiL Q11.)

• Borang B — untuk individu yang menjalankan perniagaan, termasuk yang

ada gaji dan sekaligus menjalankan perniagaan. (Sumber: FAQ HASiL Q11.)

• Borang lain wujud untuk keadaan khusus (cth. Borang M untuk individu tidak

pemastautin, Borang BT/MT untuk Pekerja Berpengetahuan). (Sumber: FAQ HASiL Q11.)

Bagi kebanyakan orang kali pertama, pilihan utama ialah BE atau B. Jika anda tidak pasti, rujuk panduan "Perbezaan Borang BE dan Borang B" atau semak dengan HASiL.

Langkah 3: Fail melalui e-Filing di MyTax

1. Log masuk ke portal MyTax (mytax.hasil.gov.my).
2. Buka perkhidmatan EzHasil, kemudian pilih e-Filing.
3. Pilih e-Borang (cth. e-BE atau e-B) dan tahun taksiran yang

berkaitan.

1. Lengkapkan borang: laporkan pendapatan, tuntut pelepasan/rebat yang layak,

dan kira cukai.

1. Hantar borang. Pemfailan dianggap berjaya apabila paparan

Pengesahan Penerimaan e-Borang bagi tahun taksiran berkenaan dipaparkan. (Sumber: FAQ HASiL Q17; slaid rasmi HASiL — tatacara penghantaran e-B.)

Simpan salinan pengesahan dan rekod sokongan anda.

Tarikh akhir (corak tahunan)

Corak berdasarkan halaman Tempoh Melapor dan FAQ HASiL:

• Individu tidak menjalankan perniagaan: sebelum atau pada 30 April.
• Individu menjalankan perniagaan: sebelum atau pada 30 Jun.

(Sumber: FAQ HASiL Q12; Tempoh Melapor — HASiL.)

Tarikh pemfailan dalam talian (e-Filing) tertakluk kepada Program Memfail Borang Nyata (BN) tahunan HASiL. Tarikh khusus (pemfailan 2027) — perkara ini masih menunggu pengesahan rasmi HASiL — semak semula dengan HASiL sebelum membuat keputusan. (Program Memfail BN 2027 belum diterbitkan HASiL; jangan siar tarikh akhir YA 2026 sebelum itu).

Hak dan tanggungjawab asas

• Simpan rekod sekurang-kurangnya 7 tahun (termasuk Borang EA, resit

dan dokumen sokongan). (Sumber: FAQ HASiL Q8–Q10.)

• Fail tepat pada masa. Kenaikan/penalti dikenakan bagi pemfailan lewat;

butiran dan amaun — perkara ini masih menunggu pengesahan rasmi HASiL — semak semula dengan HASiL sebelum membuat keputusan.

• Jika anda tersilap lapor, terdapat peraturan pindaan borang (surat rayuan +

dokumen + pengiraan semula; atau Borang Nyata Terpinda jika melibatkan pendapatan terkurang lapor). (Sumber: FAQ HASiL Q18.)

• Bayaran cukai boleh dibuat melalui ByrHASiL. (Sumber: FAQ HASiL Q45.)

Soalan Lazim (FAQ)

S. Saya baru bekerja setahun. Adakah saya perlu daftar? J. Bergantung pada kelayakan anda (lihat senarai pendaftaran di atas). Rujuk HASiL atau semak dengan majikan anda. Ambang yang disenaraikan adalah daripada FAQ HASiL — sahkan semula untuk keadaan anda.

S. Apa itu TIN dan kenapa perlu daftar? J. TIN ialah Nombor Pengenalan Cukai — nombor rujukan cukai anda. Bagi warganegara/pemastautin tetap berumur 18 tahun dan ke atas, ia didaftar secara automatik; selain itu, mohon melalui e-Daftar di MyTax. (Sumber: FAQ HASiL Q1.)

S. Jika gaji saya sudah dipotong PCB oleh majikan, masih perlu fail? J. Potongan PCB ialah bayaran cukai awal secara bulanan. Kewajipan memfailkan borang nyata bergantung pada kelayakan anda. Sahkan dengan HASiL — perkara ini masih menunggu pengesahan rasmi HASiL — semak semula dengan HASiL sebelum membuat keputusan.

S. Apa jadi jika saya tidak fail langsung? J. Pemfailan lewat atau kegagalan menghantar borang nyata adalah kesalahan dan boleh dikenakan penalti/kenaikan cukai di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967. (Sumber: FAQ HASiL Q13.) Amaun khusus — perkara ini masih menunggu pengesahan rasmi HASiL — semak semula dengan HASiL sebelum membuat keputusan.