何时需要报税？门槛与义务

基本原则：何时征税？

税收针对应课税收入征收，即总收入减去税务减免。若结果在回扣后为 RM0 或以下，则无需缴税。 (来源：HASiL——税务减免（个人）——R1。）

个人减免（本人 + 受抚养人）为 RM9,000 (来源：R1，第 1 项）。此外，应课税收入为 RM35,000 或以下者可获 RM400 回扣（参阅相关回扣/天课简报）。

不征税门槛

不征税门槛是收入水平，在该水平下，减免（包括 RM9,000 个人减免及其他减免）及 RM400 回扣使税款为零。

此事项仍在等待 HASiL 的官方确认——在作出决定前，请再次与 HASiL 核实。：不征税门槛数字（例如按评税类型分别为 RM37,333 / RM48,000）在本次审查中未直接从官方页面提取——发布任何数字表格前，请根据 HASiL 官方文件（例如说明注释/FAQ）核实。上述计算原则已确认；具体门槛数字尚未确认。

区分：“无需缴税” vs “无需报税”

这两者不同：

• 如果您的税款为 RM0，在某些情况下您可能仍需要报税（见下文）。
• 示例：如果您需要申索退款（例如雇主多扣的 PCB），即使低于门槛，您仍需报税。

必须报税的情形

符合以下情形时，您需要提交所得税申报表：

1. 您的收入超过（不征税）门槛。
2. 您收到 HASiL 通知要求报税。
3. 您有非雇佣收入（租金、业务等）。
4. 您申索退款或减免。
5. 其他符合 HASiL 指南的情形。

此事项仍在等待 HASiL 的官方确认——在作出决定前，请再次与 HASiL 核实。：必须报税情形的完整列表须在事实核查时根据 BE 表格说明注释（G1/G2）核实。

TIN 登记

税务识别号（TIN）登记及 e-Daftar 通过 MyTax 门户办理。 (来源：HASiL——MyTax 门户——R2。）

不报税的后果

如果您依法必须报税却不报，您将面临 HASiL 执法行动，包括罚款和附加费（参阅相关罚款与上诉简报）。请勿忽视 HASiL 的报税通知。

相关问题

我年薪 RM36,000，没有其他收入。需要报税吗？ 在扣除个人减免（RM9,000）及您符合条件的其他减免后，您的税款可能为零。但是，是否需要报税取决于已确认的门槛及其他情形。此事项仍在等待 HASiL 的官方确认——在作出决定前，请再次与 HASiL 核实。：具体数字门槛尚未确认——做出决定前请通过 HASiL 核实。

退休人士需要报税吗？ 如果您领取的退休收入（例如养老金）超过门槛，或收到 HASiL 通知，您需要报税。请通过 HASiL 核实您的具体情况。此事项仍在等待 HASiL 的官方确认——在作出决定前，请再次与 HASiL 核实。：退休人士门槛细节在本次审查中尚未确认。

如果我的收入仅来自储蓄怎么办？ 此事项仍在等待 HASiL 的官方确认——在作出决定前，请再次与 HASiL 核实。：储蓄收入（例如利息）对报税义务的处理在本次审查中尚未完全核实——请根据 HASiL 说明注释/FAQ 核实。